四、采購(gòu)內(nèi)容

審計(jì)內(nèi)容主要包括對(duì)交通建設(shè)公司內(nèi)部控制進(jìn)行審計(jì)，具體內(nèi)容如下：
（1）審查經(jīng)營(yíng)合法合規(guī)：重點(diǎn)關(guān)注被審計(jì)單位在重大方面遵守法律法規(guī)、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)、內(nèi)部政策的合規(guī)性。
（2）審查公司治理狀況、內(nèi)部管理情況：重點(diǎn)關(guān)注治理結(jié)構(gòu)、“三重一大”集體決策、戰(zhàn)略規(guī)劃管理等方面。
（3）審查內(nèi)部控制的有效性：重點(diǎn)針對(duì)資金管理、采購(gòu)業(yè)務(wù)、合同管理、資產(chǎn)管理、信用風(fēng)險(xiǎn)管理、工程項(xiàng)目管理、擔(dān)保業(yè)務(wù)、全面預(yù)算等方面進(jìn)行審查和評(píng)價(jià)內(nèi)部控制設(shè)計(jì)是否合理，執(zhí)行是否有效。
（4）審查公司采購(gòu)與合同管理情況：重點(diǎn)關(guān)注采購(gòu)行為的合規(guī)性，效益性，合同簽訂及執(zhí)行情況。
（5）審查工程管理情況：重點(diǎn)關(guān)注工程項(xiàng)目概算、預(yù)算及決算流程是否合規(guī)，工程變更手續(xù)是否齊全，對(duì)外分包是否合規(guī)。
（6）審查物業(yè)出租及物業(yè)管理情況：重點(diǎn)關(guān)注物業(yè)出租和管理流程是否合規(guī)、物業(yè)出租手續(xù)是否齊全等。
（7）審查財(cái)務(wù)收支：重點(diǎn)關(guān)注資金管理、往來(lái)款管理、期間費(fèi)用、無(wú)形資產(chǎn)、收入管理等。
（8）籌資與投資管理：重點(diǎn)關(guān)注籌資、投資合規(guī)性、合理性及效益性。
（9）公司黨建、人力資源管理及紀(jì)檢工作情況。
（10）對(duì)以往審計(jì)中發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改情況。

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